解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
随着跨境电子商务物流的发展，许多跨境电子商务物流B2C卖家开始使用海外仓储服务。海运/空运的首次旅行是通过一般贸易清关的。这样，符合出口退税条件的中小卖家也需要注意。今天，我将跟随工匠了解跨境电子商务出口退税。
一.什么是出口退税？
出口退税是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。
两种出口退税方式
1.对外贸企业出口货物实行免税退税，即出口货物销售免征增值税，出口货物在前生产流通环节缴纳增值税；
2.对生产企业自营或委托出口的货物实行免税、抵扣、退税办法，对出口货物的本环节免征增值税。出口货物采购的原材料和包装所含的增值税可以抵扣国内货物的应纳税额，未抵扣的部分可以退税。.跨境电商B2C 跨境电商出口退税B2C卖家在什么情况下可以退税？
国家可以按照规定对通过一般贸易交易出口的货物进行退税（免税）。目前，跨境电子商务卖家的适用情况可以包括：
1.海外仓头程(海运/空运/快递)发货
2.FBA头程(海运/空运/快递)发货
3.国际快递发货
跨境电商卖家出口退税有什么好处？
不同货物的退税率不同，主要包括17%、14%、13%、11%、9%和5%。合理利用出口退税可以有效降低成本，提高毛利。跨境电商热销产品的退税率一般在11%-17%之间。
外贸企业：应退税=增值税专用发票所列进项金额×退税率(采购发票上的税率和国家规定的退税率较低)
生产企业：出口货物增值税免、抵、退 ，与外贸企业相比，计算方法更为复杂，具体如下：
免征：生产企业出口自产货物，免征企业生产销售增值税。
抵销：生产企业出口的原材料、零部件、燃料、动力等应退还的进项税额，抵销国内货物的应纳税额。
退款：当生产企业出口的自产货物当月应抵扣的进项税额大于应纳税额时，对未抵扣的部分予以退税。
三.材料、资准备的材料、资格、形式和流程
出口退税需要准备哪些材料？
出口退税需要以下信息，包括采购合同、采购增值税专用发票、包装单、代理报关委托书、报关单、销售合同、出口发票、形式发票、物流运输单、结汇单或汇款通知；产品需要商业检验的，还需要提供商业检验单。
哪些企业有资格进行出口退税？
1.有工商登记(营业执照)、税务登记、对外贸易经营者备案的外贸企业或生产企业
2.有工商登记(营业执照)、税务登记、无外贸经营者备案的生产企业
退税的形式是怎样的？
1.出口免税退税是指货物在出口销售过程中不征收增值税，按规定的退税率计算货物出口前实际承担的税收负担；
2.出口免税不退税，是指货物在出口销售过程中不征收增值税，由于此类货物在前一个生产、销售或进口过程中是免税的，出口时货物价格不含税，无需退税；
3.出口不免税或退税。出口不免税是指国家限制出口的部分货物在出口过程中视为国内销售，并按照常规征税。出口不退税是指出口前不退还货物的实际税收。本政策的适用主要是税法列出限制出口的货物。
什么是出口退税流程？
出口退税备案→→申报→→审核→→退税、退税清算
新规出现前，外贸电商从业者基本都是小公司，退税问题很多：
1.退税流程复杂，沟通专业，耗时费力
2.监管机构审核严格，周期长，时间成本高
3.企业需要招聘和培训相关专业人员，劳动力成本高
新规出台后，跨境电子商务企业可以外包退税业务的专业服务平台，提高退税运营效率。同时，公司不需要进行专门的人员配置和培训来处理退税。
四.出口退税货物应具备的条件
1.必须属于增值税、消费税征税范围的货物
2.必须是报关离境货物
3.货物必须在财务上销售
4.必须是出口收汇并核销的货物
五.享受免税的三个条件
电子商务出口企业出口货物，不符合上述退税（免税）条件，但符合下列三个条件的，可享受增值税和消费税免税政策。
1.电子商务出口企业已办理税务登记；
2.取得海关签发的出口货物报关单；
3.购买和出口货物，取得合法有效的购买凭证。出口企业只有税务登记证，但未取得增值税一般纳税人资格或未办理出口退税（免税）资格，出口货物报关单不是出口退税专用联合，出口货物未取得法律凭证的，享受免税政策。
六. 回答与出口退税相关的问题
Q: 我们公司是自己开发的产品，芯片是进口的，相当昂贵。如果我们报关出口，我们似乎可以退税，对吧？因为我们已经缴纳了进口关税，出口应该可以退税。谁知道这个怎么操作？
A: 首先，您自己的报关文件，包括委托书、货物信息出口港等，根据货运代理的要求，交给货运代理，委托货运代理报关，然后货运代理会给您一份报关文件，您可以将此文件带到税务局办理相关退税。
此外，您确实缴纳了进口关税，但进口关税相互抵扣。你必须在海外贸易公司或有自己的VAT税号才行。
Q：出口退税和先征后退税有什么区别？
A: 当销项税大于进项税时，应选择免、抵、退，当销项税小于或等于进项税时，应选择先征后退。一般来说，在企业成立或扩张、调整阶段，进项税可能大于销售税，此外，正常经营状态的企业通常应该是销售税大于进项税，因此，生产性出口企业选择免费、抵消、退款比退款在大多数情况下更有利。
Q: 如何合法化、规范税收？
A: 出口退税 目的国正常纳税是法律和正式纳税的唯一途径。以英国为例，支付销售增值税将增加成本，降低产品竞争力，出口退税可以得到政府费用支持，降低成本，出口退税是政府鼓励出口的象征，出口退税和目的国支付销售增值税，可以有效控制成本，同时实现正式合法化。
以英国卖家的情况为例：
从案例中可以明显看出，出口退税可以提高6.毛利的27%，其中出口退税可退还27%.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规操作，成本增加也可以控制。
注意事项：
出口企业在办理出口退税时，应特别注意申报程序和时间观念，避免损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限：
一是"30天"。外贸企业购买出口货物后，应及时向供应商索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税控增值税发票，必须在发票之日起30天内办理认证手续。
二是"90天"。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起3个月内办理免税申报手续。
三是"180天"。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内向当地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。
四是"3个月"。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写错误的，可以按照有关规定补发或者变更的，出口企业可以在申报期内向退税部门申请延期出口货物退税（免税）税申报，经批准后可以延期3个月。工匠有话要说：如果您对出口退税有任何疑问，可以仔细查看此帖！！当然，我也希望有经验的你能在这篇文章中添加技能、经验和案例解读，让爱68の干货店已成为跨境电商百科全书！本文的部分内容来自网络，更详细的干货信息解读，扫描以下二维码~
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税发表于2022-07-14，由周林编辑，文章《解读| 跨境电商卖家必知的出口退税》由admin于2022年07月14日发布于本网，共2877个字，共5567人围观，目录为外贸百科，如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签，便可快捷查找与文章《解读| 跨境电商卖家必知的出口退税》相关的内容。
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