国际保理

摘要:国际保理            国际保理(International Factoring)    国际保理的概念 国际保理是近一二十年发展起来的一种新兴贸易结算方式。国际保理又称为承购应收账款,指在以商业信用出口货物时(如以D/...

国际保理

           

国际保理(International Factoring)

   国际保理的概念

国际保理是近一二十年发展起来的一种新兴贸易结算方式。国际保理又称为承购应收账款,指在以商业信用出口货物时(如以D/A作为一种支付方式),出口商将应收账款的发票和装运文件转让给保理商,以获得应收账款的大部分款项。进口商未付款或逾期付款的,保理商应当承担付款责任。在保理业务中,保理商应当承担第一次付款责任。保理人对上述预付款无追索权的,还应当保证余额,称为无追索权保理,否则为追索权保理。

国际保理-图1

国际保理是银行作为国际贸易记账的保理(OPEN ACCOUNT,缩写0/A)提供出口贸易融资、销售会计处理、应收账款收集、买方信用担保等综合金融服务。

融资保理和到期保理(到期保理是指出口商将其应收款出售给保理商后,保理商在发票到期日从债务人 手中收回债务,扣除服务费后支付给出口商)。国际保理服务的范围主要包括:资金服务、信用保险服务、管理服务、信用调查服务等。

从广义上讲,它是指保理商在国际贸易中使用信用销售(O/A)或者接受承兑单(D/A)结算方式时,卖方提供综合金融服务,整合出口贸易融资、会计处理、应收账款收集和买方信用担保。根据1995年生效的《国际统一私法协会国际保付代理公约》第二条的规定,保理是指一方(供应商)与另一方(保理商)之间的合同关系。根据合同,卖方(供应商)将根据现有或未来与买方(债务人)签订的货物(服务)贸易销售合同产生的应收账款转让给保理人,保理人至少提供以下两项服务:1贸易融资;2销售账户管理;3应收账款收集;4信用风险控制和坏账担保。

   国际保理运营类别

根据参与保理业务的保理人数,国际保理可分为单保理和双保理。前者是指出口商和进口商之间的保理业务;后者是指两个不同的保理商通过业务连接与该地区的出口商或进口商经营保理业务。各种保理业务都基于保理协议,如双重保理,包括出口商和出口保理商之间的出口保理协议和出口保理商和进口保理商之间的相互保理协议。

保理协议以出口商与进口商之间的销售合同为前提。国际保理法律关系的核心内容是债权转让关系,即保理人通过保理协议从出口商购买应收账款,并以新债权人的名义向进口商收取账款。

   国际保理流程

国际保理业务有两种经营方式,即单一保理和双重保理。前者只涉及一方保理人,后者涉及进出口保理人。国际保理业务一般采用双重保理方式。双重保理方法主要涉及出口商、进口商、出口保理人和进口保理人四方。以出口保理为例,介绍其业务流程。

出口商是国内一家纺织公司,想向英国一家进口商出口丝绸服装,想赊销(O/A)付款方式。

  • 在交易谈判过程中,纺织公司首先找到国内保理(作为出口保理),提出出口保理业务申请,填写出口保理业务申请(也称为信用额度申请),为进口商申请信用额度。申请一般包括以下内容:出口商业务状况、交易背景数据、申请金额、货币、金额、类型等。
  • 国内保理商当天通过国际保理商联合会(以下简称国内保理商)选择英国进口保理商FCI)开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING通知进口保理人相关信息,请对进口保理人进行信用评估。通常,出口保理人选择与他们签订代理保理协议并参与FCI在进口商所在地组织保理商为进口保理商。
  • 进口保理商根据提供的情况,利用各种信息来源调查进口商的信用和丝绸服装的市场情况。如果进口商信用状况良好,进口商品市场良好,进口保理商将初步批准进口商的一定信用额度,并在第五个工作日通知中国保理商相关条件和报价。FCI根据国际惯例,进口保理人最迟应在14个工作日内答复出口保理人。国内保理人将批准的进口商的信用额度和报价通知纺织公司。
  • 纺织公司接受国内保理人的报价,签订出口保理协议,正式与进口商达成交易合同,合同金额为50万美元,付款方式为O/A,期限为发票日后60天。出口保理人与纺织品公司签订出口保理协议后,正式向进口保理人申请信用额度。进口保理人应在第三个工作日回复出口保理人,并通知其信用额度批准金额和有效期。
  • 纺织品公司按合同发货后,将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商,将发票副本及有关单据副本(根据进口保理商要求)交国内出口保理商。同时,纺织品公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》和《出口保理融资申请书》,前者将发运货物的应收帐款转让给国内保理商,后者用于向国内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80%(即40万美元)的融资。
  • 出口保理人应当在收到副本发票和文件(如有)当天通过发票和文件(如有)的详细内容EDIFACTORING系统通知进口保理商,进口保理商在发票到期日前几天开始向进口商收款。
  • 发票到期后,进口商应向进口保理商支付款项,进口保理商应向中国保理商支付款项扣除融资本息及相关保理费,然后向纺织公司支付余额。
  •    国际保理当事人的法律关系

    不同的国际保理有不同的参与者。在国际双重保理的情况下,将形成出口商与进口商、出口商与出口保理商、出口保理商与进口保理商、进口商与进口保理商的四层关系。

    1.货物销售合同关系是出口商与进口商之间的关系。

    2.出口商与出口保理商之间是根据出口保理协议建立的合同关系。出口保理协议是国际保理交易中的主要合同。根据本协议,出口商应将出口保理协议范围内的所有合格应收账款转让给出口保理,使出口保理商对这些应收账款获得真实、有效、完整的权利,从本质上保证应收账款有效、有价值、无障碍。

    3.出口保理人与进口保理人之间存在相互保理合同关系。进出口保理人之间应签订的相互保理协议具有债权转让人与受让人之间的法律关系,即出口保理人将从供应商购买的应收账款转让给进口保理人,形成法律关系。

    4.实际上是进口商和进口保理商之间的债权债务关系。从法律意义上讲,进口商与进口保理商之间没有合同法律关系,但由于进口保理商最终收购了进口商的应收账款,只要出口商与进口商之间的销售合同或其他类似合同没有明确规定合同或合同项下的应收账款禁止转让,保理商就可以合法有效地获得应收账款,而无需事先获得进口商的同意,实际上与进口商形成债权债务关系。

    国际保理

    国际保理发表于2022-05-26,由周林编辑,文章《国际保理》由admin于2022年05月26日发布于本网,共2573个字,共5279人围观,目录为外贸术语,如果您还要了解相关内容敬请点击下方标签,便可快捷查找与文章《国际保理》相关的内容。

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