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摘要：信用证融资 什么是信用证融资信用证融资它是国际贸易中使用最广泛的融资产品。信用证的优势和活力是为买卖双方提供融资服务。信用证融资是银行影响大、利润丰厚、周转期短的融资业务。银行把贸易融资放在重要位置。然而，银行的信用证融资会导...

信用证融资

什么是信用证融资

信用证融资它是国际贸易中使用最广泛的融资产品。信用证的优势和活力是为买卖双方提供融资服务。信用证融资是银行影响大、利润丰厚、周转期短的融资业务。银行把贸易融资放在重要位置。然而，银行的信用证融资会导致阻碍银行自身生存和健康发展的风险，甚至扰乱正常的金融秩序，因此必须控制其风险。

信用证融资的主要方式

（1）银行向进口商提供的贸易融资方式

提供信用证融资金额。为了为进口商提供融资资金的便利，银行通常会对一些信用良好、偿付能力强、业务往来频繁的老客户核实相应的信用额度或开证额度，供客户回收。进口商开证时只需提供一定比例的保证金，不需要全额支付，差额可以占用信用额度或开证额度，减少了进口商的资金占用，从而提高了运营效率。

担保提货。为避免支付滞纳金，进出口双方相距较近，货物比文件先到时。为加快资金周转，开证行可向船运公司出具提货担保书，先提货。并保证赔偿船运公司造成的任何损失。原提单到达后，将原提单换回原提货担保书注销。这样，不仅可以降低进口商的成本，还可以尽快提货，以免因货物质量的变化而遭受损失。原文件到达后，无论文件是否不一致，银行都不能拒绝支付。

进口外汇押注。在即期信用证下，开证行收到进口文件后，经审核文件一致，或者虽有不一致之处，但进口商和开证行同意接受。根据进口商的需要，开证行应向付款银行或付款银行支付，银行预付款将由申请人在未来偿还。在进口外汇押注业务中，发布文件的方式大致有三种：一种是信托收据，另一种是进口外汇押注协议，第三种是申请人在支付银行预付款后发布。

承兑信用额度。在长期信用证下，开证行收到进口文件后，经审核文件一致，或者进口商和开证行同意接受，开证行应当承诺在未来固定日期或者可以确定的日期向受益人支付。

（2）银行向出口商提供的贸易融资方式

包装贷款。在提供货运文件之前，出口商将供应合同和外国银行开具的信用证抵押给当地银行，以获得信用证下出口货物的采购、材料准备、生产、装运所需的营运资金。

票据贴现。在长期信用证下，出口商发货并取得开证行或其他汇票付款人承兑汇票后，将期票以折扣价兑现给当地银行。在这种利用票据贴现的贸易融资方式下，银行有权追索贴现票据。

出口外汇抵押。出口商应将一套完整的出口支付文件提交给银行或信用证指定的银行，银行应扣除从支付日期到预期外汇日期的利息和相关费用。提前向出口商支付净额，并向出口商追索购买物权文件的融资方式。

福费廷。又称包买票据，是指包买银行无追索权的买方或代理买方因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票或债务的行为。信用证下的福费廷业务是银行买方经开证行承兑的远期汇票。

利用出口信用保险融资。出口信用保险是政府为鼓励企业扩大出口，保障企业出口收汇安全而开设的政策性保险，作为其承保险种之一的信用证保险，承保出口企业以信用证支付方式出口的收汇风险。保障出口企业作为信用证受益人，按照要求提交了单证相符、单单相符的单据后，由于政治风险或商业风险的发生，不能如期收到应收账款的损失。而银行则对投保了此险种的出口企业提供相应的融资服务。

信用证融资的风险表现形式

信用证融资风险是指进出口商不能按时、全额偿还银行通过信用证提供的融资贷款，主要包括：政治风险。今天的国际政治和经济形势动荡不安。阿根廷金融风暴、亚洲金融危机、2003年上半年伊拉克战争、政权更替和外汇管制也不时发生在一些国家。贸易壁垒也给企业造成了巨大的损失，可能导致银行应收账款难以安全收回。

客户风险。进出口双方恶意诈骗，内外勾结，共同欺骗银行。假进口套开长期信用证融资，或者用空证打包贷款，或者伪造文件。在进口项目下，文件到达后，进口商破产，无法支付，或者在进口外汇押注的情况下，银行先预付款，然后向进口商收款，风险相对较大。在出口项目下，出口商取得包装贷款后，将该款项挪作其用。因此，信用证被称为一纸空文，因此包装资金无法及时偿还。

市场风险。从签订合同到签发信用证再到付款，有一段时间的差异。如果交易货物价格波动频繁或进口商破产，进口商使用法院支付令故意拖欠货物，将影响信用证的及时执行。

汇率风险。信用证以外币计价开立，涉及汇率风险，一方因汇率变动而遭受损失。例如，在进口项目下，开证日和付汇日之间存在一定的时差。特别是在长期信用证下，如果外币汇率在付汇日上升，如果申请人没有足够的资金购买外汇，开证行必须提前支付部分款项文件，这与风险不符。I-I项下，开证行签发了提货担保书，便失去了对外拒付的权利，即使单据有不符点，也必须付款，而且～旦真正的货主持全套正本提单提不到货而要船公司赔偿时，开证行必须承担全部赔偿责任。在出I-I项下，出I-I业务提交的文件与信用证条款不一致是很常见的，一般不会造成很大的汇款风险，但当市场价格变化对买方不利时，买方往往借此机会降价，作为第一次付款责任，付款责任可以解除，使包装贷款、出口汇款无法及时清偿==信用证融资风险的原因。

信用证业务本身的特点决定了它。信用证业务是单一支付业务，开证行承担第一支付责任，不仅为出口商提供担保，而且满足信用证要求，以确保进口商的利益，但由于信用证经营的独立性，使一些非法商人有机可乘，使用信用证只处理文件而不涉及货物的特点，欺诈或欺诈文件，或欺骗货物或欺骗银行融资方便以达到欺诈的目的。即使在正常交易中，也有一些商家由于市场变化、价格因素等，在文件中发现问题，从而达到降价、降价、延迟支付、少支付的目的，给出口商正常汇款造成风险和损失。

外部环境复杂，不确定多不确定因素。信用证自支付时间有一段时间差，如市场、汇率、政策、企业状况可能不利于证券银行的变化，特别是长期信用证，在许多情况下，超过合理支付期限，在一定程度上掩盖了企业资本供需矛盾导致证书规模失控，导致资本外部循环或其他用途，难以控制资本回报。

银行可以通过信用证融资获得更高的收入。在进口信用证下，银行可以获得开证费收入、提货担保费收入、进口押汇利息收入、售汇差价收入、低成本资金等。在出口信用证下，银行可以获得各种贸易融资的利息收入、手续费收入、结汇差价收入等。在高收入利益的驱动下，银行忽视了对信用证下贸易真实性的审查和风险防范，为企业利用信用证非法融资提供了可能。

金融界竞争激烈，降低了融资条件。在金融界竞争激烈的情况下，为了鼓励国际结算业务的发展，融资银行在审批方面比人民币贷款程序更简单、更快，有时会适应客户的不合理要求，降低融资条件。如降低存款收取、信用担保开证等，鼓励企业投机。

信用证融资-图1

防范信用证融资风险的措施

加强风险意识，做好融资前的风险评估工作。一是将信用证业务纳入企业统一信用管理，做好客户风险评估，主要考虑融资企业的信用、经营状况、还款能力、融资企业在银行的业务记录。银行开立的平均余额、抵押转让给银行房地产的价值等。；二是评估交易风险。主要考虑信用证贸易背景的真实性、进出口产品的市场前景、潜在的贸易纠纷，提高业务运营的准确性，降低融资风险；第三，信用证条款的风险评估，主要考虑支付期限、证形式、物权文件的控制和其他文件的要求。

完善融资企业的风险控制手段。一是建立健全信用证融资审批的监督制约机制，实行全面的审批分离制度。银行贷款审查委员会在评估融资企业信用、综合分析其财务状况和经营状况的基础上，对其核定本外币贷款、开立信用证、押汇、打包贷款、担保等一揽子信用额度。二是利用~的一些风险调整杠杆来抑制客户开立远期信用证的趋势。如提高存款比例，增加手续费，外部承兑应根据企业当时的经营状况增加存款。三是严格的存款制度和担保抵押制度，按照中国人民银行的要求支付不少于20%的存款，存款应进行专项账户管理，信用证差额必须实施足够、有效、易于实现的担保措施，在办理抵押、质押或担保时，必须完成程序，合法合规，严禁程序不完善或担保形式不完善。四是为企业提供不同的远期外汇收款合同的欧元、外汇等不同形式。

加强融资后的风险管理。准确记录信用额度或开证额度的支出、余额、还款或恢复，确保信用额度或开证额度管理的准确性。银行信贷部门和国际结算部门在包装贷款或开证后，应密切配合，随时关注出口货物的组织、运输和报关，跟踪和监控进口货物的质量、销售和付款回报，即从业务开始前到业务发生到结束，跟踪和监督企业的整个业务活动，及时沟通信息。一旦发现异常情况，应共同采取有效措施，避免或降低银行风险。

加强内部控制体系的建设。建立严格的风险防范体系。首先，结合各业务品种的不同风险程度，制定相应的内部控制制度和操作程序，并将其实施到具体的工作岗位，明确各岗位的职责、权限、原则和目标。第二，商业银行总行或省分行应当授权分行结合单一金额和期限。根据各级银行的资产质量、经营管理水平、风险控制能力等因素，规定其融资审批权限，超出权限必须逐级报上级银行审批，纳入资产负债比例管理范围。第三，确定审计部门的相对独立性和权威性，积极参与信用证融资业务的整个过程。发现违法经营或者违反程序经营的，按照银行有关处罚规定追究，不得容忍。

加强培训，提高风险防范能力。首先，定期对外汇信贷、国际结算等从业人员进行外汇管理政策和外汇业务管理培训，提高业务管理人员和管理人员的业务质量、思想质量和政策水平。二，员工应加强对进出口企业和银行信用及相关国家、地区外贸制度、外汇管理的调查研究，提高风险防范意识和判断能力，提高验证和处理文件的水平。第三，加强对员工责任感和职业道德的教育。建立一支具有优秀专业素质和思想素质的团队。